MASAK, son iki ayda yükümlülere iki yeni şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) rehberi yayımladı. Eylül 2026’da Hawala ve Benzeri Alternatif Değer Transfer Sistemlerinin Tespiti ve Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberi, Ekim 2026’da ise Kiralık Hesaplarla Mücadele Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberi yayımlandı. İki rehber birlikte okunduğunda mesaj açık: MASAK artık tek tek işlemlere değil, hesapların içinde bulunduğu ağa bakmanızı ve şüpheyi bildirmekle yetinmeyip hesabın kullanılmaya devam etmesini durdurmanızı bekliyor. Bu yazıda iki rehberi ödeme kuruluşları, elektronik para kuruluşları ve kripto varlık hizmet sağlayıcıları (KVHS) açısından özetliyoruz.
İki rehber neden birlikte okunmalı?
Her iki rehberin dayanağı aynı: 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 231 inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi ve Tedbirler Yönetmeliğinin 30 uncu maddesinin ikinci fıkrası. Bu hükümler MASAK’a, ŞİB’lerden elde ettiği bilgi ve tecrübeyi rehberler yoluyla yükümlülerle paylaşma imkânı veriyor. Rehberler yeni bir yükümlülük getirmiyor; mevcut müşteri tanıma, izleme ve bildirim yükümlülüklerinin bu iki risk alanında nasıl uygulanacağını gösteriyor. Denetimde ise “rehberde açıkça yazan göstergeyi neden yakalamadınız?” sorusu için referans noktası hâline gelecekleri açık.
İki konu birbirine bağlı. Kiralık hesap rehberi hawalayı kiralık hesapların kullanım alanlarından biri olarak sayıyor; hawala rehberi ise üçüncü kişi hesaplarını, aile ve şirket ağlarını hawala yapılarının taşıyıcısı olarak tarif ediyor. İki rehber de aynı sonuca varıyor: tek başına anlamsız görünen göstergeler, aynı hesap grubunda birleştiğinde anlam kazanıyor.
Hawala rehberi: ödeme hizmetinin adı değil, fiilen ne yapıldığı önemli
Rehber hawalayı, bir yerde teslim edilen fon veya ekonomik değerin karşılığının, aynı fon doğrudan transfer edilmeden başka bir kişi veya yerde kullanılabilir hâle getirilmesi olarak tanımlıyor. Üç aşama var: değerin kabulü, karşılığın teslimi ve aracılar arasında mutabakat. Mutabakat her işlemden sonra yapılmak zorunda değil; rehberin örneğinde Türkiye’deki aracı yurt dışındaki ortağının müşterilerine 10 milyon ABD doları karşılığı değer teslim etmiş, yurt dışındaki aracı da Türkiye’de 8 milyon ABD doları karşılığı ödeme yapmışsa kapatılacak net bakiye yalnızca 2 milyon ABD doları olabiliyor. Bu bakiye nakit, banka transferi, ödeme veya elektronik para hesabı, döviz, altın, kripto varlık ya da ticari işlem üzerinden tasfiye edilebiliyor.
Fintech’ler açısından en önemli tespit şu: faaliyetin “hawala”, “emanet”, “cari hesap” veya “mahsuplaşma” adıyla yürütülmesi belirleyici değil, esas olan fiilen sunulan hizmet. Rehber, izin almadan süreklilik arz edecek şekilde başkaları adına fon kabul eden, bunları başka kişilere veya ülkelere aktaran ve karşılığında komisyon, kur farkı veya başka bir menfaat elde eden yapıları 6493 sayılı Kanun kapsamında izinsiz ödeme hizmeti riski olarak değerlendiriyor ve Kanunun 28 inci maddesindeki ceza hükümlerine dikkat çekiyor.
“Dijital hawala” ayrı bir hukuki sistem değil; geleneksel hawala ilişkisinin kripto varlık, ödeme hesabı ve elektronik para ile desteklenmiş hâli. Rehber özellikle stablecoinlerin aracılar arası mutabakat aracı olarak kullanıldığını, kripto varlığın her zaman iki KVHS arasında hareket etmesi gerekmediğini ve özel anahtar veya kurtarma ifadesi devredilerek varlık aynı adreste kalırken ekonomik kontrolün el değiştirebileceğini vurguluyor.
Rehber bir mevzuat haritası da çiziyor: izinsiz değer transferi için 6493 sayılı Kanun, suç gelirinin taşınması ve dönüştürülmesi için TCK 282, yasa dışı bahisle bağlantılı tahsilat ve transfer için 7258 sayılı Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi (para nakline aracılık için üç yıldan beş yıla kadar hapis ve beş bin güne kadar adli para cezası), terörizmin finansmanı için 6415 ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı için 7262 sayılı Kanun. Rehber, yükümlülerden nihai ceza hukuku nitelendirmesi beklenmediğini, beklenenin olağan dışı değer transferlerini tespit edip gerekli tedbir ve bildirimleri uygulamak olduğunu açıkça belirtiyor.
Bildirim kategorisi: Rehber kapsamındaki ŞİB’lerde asgari olarak SK-29 Lisanssız Ödeme ve Elektronik Para Hizmetlerinde Bulunma şüphe kategorisinin seçilmesi gerekiyor. ŞİB şablonlarınızı ve iç bildirim formlarınızı buna göre güncellemenizi öneririz.
Ödeme ve elektronik para kuruluşları için hawala göstergeleri
Rehber, 2025 Ulusal Risk Değerlendirmesinde orta-yüksek riskli bulunan bu sektör için özellikle yurt dışı transferlere odaklanıyor. Öne çıkan göstergeler:
- Müşterinin gelir, meslek veya ticari faaliyetiyle uyumsuz sıklıkta ya da tutarda yurt dışı transfer yapması ve alıcıyla ilişkisini makul biçimde açıklayamaması.
- Görünür ilişkisi olmayan çok sayıda kişiden gelen fonların kısa sürede yurt dışındaki tek veya sınırlı sayıda alıcıya aktarılması.
- Birbiriyle bağlantısı görünmeyen müşterilerin aynı yurt dışı alıcı grubuna düzenli fon göndermesi.
- Yurt içi ve yurt dışı işlemlerin tutar ve zamanlama bakımından birbirini sistematik olarak dengelemesi; yani mahsuplaşma izlenimi.
- Daha doğrudan bir güzergâh varken üçüncü ülkelerdeki alıcıların sistematik olarak kullanılması.
- Mal veya hizmet ödemesi açıklamalı transferlerde fatura tarafı ile ödemeyi alan tarafın farklı olması.
- Faaliyet alanıyla uyumsuz şirketlerin sanal POS, ödeme hesabı veya e-para cüzdanı üzerinden fiziki değerleri görünürde ticari gelire dönüştürmesi.
KVHS’ler için hawala göstergeleri
2025 Ulusal Risk Değerlendirmesinde yüksek riskli bulunan KVHS sektöründe temel risk, başka kanallarda toplanan değerin kripto varlığa çevrilip dış cüzdanlara çıkarılması veya tersi. Rehber, barındırılmayan cüzdan kullanımının tek başına şüphe göstergesi olmadığını, ancak cüzdan geçmişi, ortak adresler ve coğrafi risklerle birlikte değerlendirilmesi gerektiğini belirtiyor. Göstergeler arasında şunlar var: hesabın yatırım yerine itibari para, kripto varlık ve dış cüzdan arasında geçiş hesabı gibi kullanılması; ilişkisiz müşterilerin aynı dış cüzdanlara gönderim yapması; USDT, USDC veya benzeri stablecoinlerin sistematik olarak alınıp kısa sürede dış cüzdanlara aktarılması; yetkili müessese veya kuyumcuyla bağlantılı kişilerin profiliyle uyumsuz hacimler oluşturması; yaptırım bağlantılı cüzdanlarla bağın ara cüzdanlar ve varlık dönüşümleriyle gizlenmeye çalışılması.
Kiralık hesap rehberi: hesap sahibi ile hesabı yöneten aynı kişi olmayabilir
Uluslararası literatürde “money mule” olarak bilinen kiralık hesap, rehbere göre erişim bilgilerinin üçüncü kişilere verilmesinden, hesap sahibinin başkasının talimatıyla işlem yapmasına ve fiilî kontrolün tamamen üçüncü kişilere bırakılmasına kadar geniş bir yelpazede ortaya çıkıyor. Yapı yalnızca gerçek kişi hesaplarıyla sınırlı değil: mevcut şirket hesaplarının kullandırılması, bu amaçla şirket kurulması veya devralınması ve paravan ya da “zombi” şirketler de kapsamda. Rehber, kiralık hesapların en yoğun kullanıldığı alanlar olarak dolandırıcılık ile yasa dışı bahis ve kumarı öne çıkarıyor ve 2025/18 sayılı Cumhurbaşkanlığı Genelgesiyle yürürlüğe konan yasa dışı bahis eylem planına atıf yapıyor.
Kontrol biçimleri, fintech’lerin müşteri kabulü ve işlem izleme tasarımını doğrudan ilgilendiriyor:
- Tam devir: Mobil veya internet bankacılığı bilgileri, telefon hattı, doğrulama araçları veya cihaz devrediliyor.
- Talimatla kullanım: Hesap sahibi erişim bilgisini paylaşmıyor ama zamanı, tutarı ve karşı tarafı başkasının belirlediği işlemleri kendisi yapıyor.
- Kısmi kontrol: Hesap sahibi günlük kullanıma devam ederken belirli tutarın üzerindeki veya belirli karşı taraflara yapılan işlemler başkasınca yönlendiriliyor.
- Merkezi yönetim: Çok sayıda hesaba aynı cihaz, telefon numarası veya IP adresinden erişiliyor; hangi hesabın tahsilat, hangisinin dağıtım için kullanılacağı tek merkezden belirleniyor.
- Rotasyon: Kontrollere takılan veya yoğunlaşan hesap bırakılıyor, “yedek” hesap devreye alınıyor.
Rehberin açık bankacılık ve API entegrasyonlarına ayırdığı bölüm de dikkat çekici. Daha gelişmiş yapılarda hangi kullanıcının hangi hesaba ödeme yapacağı, riskli hâle gelen hesabın yerine hangisinin geçeceği ve hesaplarda bakiye bırakılmaması merkezi ve otomatik olarak yönetilebiliyor; farklı internet siteleri aynı arka plan ödeme altyapısını kullanabiliyor. Rehber çok katmanlı akışlara da örnek veriyor: gerçek kişi hesabından şirket hesabına ve ödeme veya e-para kuruluşuna; kiralık hesaptan KVHS’ye, kripto varlığa ve haricî cüzdana; ya da kiralık hesaptan kuyumcuya ve kıymetli maden veya nakde.
Tespit: analiz birimi hesap değil, ağ
Rehberin belki de en önemli cümlesi, temel analiz biriminin yalnızca hesap veya müşteri değil, hesabın içinde bulunduğu ağ olması gerektiği. Birbiriyle hiç işlem yapmayan hesaplar bile aynı karşı taraflarda, aynı finansal kuruluşlarda, ortak cihaz veya IP adreslerinde, POS bağlantılarında veya cüzdanlarda birleşebilir. Rehberin beklentileri:
- Tekil işlem senaryolarının yanında ağ analitiği ve ilişkisel analiz kullanılması; hesabın ağdaki rolünün (tahsilat merkezi, dağıtım noktası, kümeleri birbirine bağlayan geçiş hesabı) belirlenmesi.
- Ödeme ve e-para kuruluşlarında kurum içi transferler, FAST, POS ve sanal POS ile teknik erişim verilerinin; KVHS’lerde banka ve ödeme hesapları, müşteri hesapları ve haricî cüzdan bağlantılarının birlikte değerlendirilmesi.
- Senaryoların düzenli ve öngörülebilir saatlerde değil, sık ve değişken zamanlarda çalıştırılması; imkân varsa gerçek zamana yakın izleme.
- Yeni bir kiralık hesap tespit edildiğinde, daha önce düşük riskli görünen bağlantılı hesapların da yeniden incelenmesi.
Rehber, bu ölçekte analizin yalnızca insan gücüyle yürütülmesinin gerçekçi olmadığını ve uyum birimlerinin ağ analitiği, anomali tespiti ve yapay zekâ destekli araçlarla desteklenmesinin “fiilî bir zorunluluk” hâline geldiğini söylüyor. Hassas verilerin korunması için kuruluşun kendi altyapısında çalışan yerel modellerin değerlendirilebileceğini, ancak bu sistemlerin nihai karar mercii değil destek aracı olması gerektiğini de ekliyor. Yeterli yazılım ve analitik kapasiteyle desteklenmeyen uyum birimlerinin bu ağları zamanında tespit etme ihtimalinin “oldukça düşük” olduğu tespiti, MASAK denetimlerinde teknik kapasitenin de sorgulanacağının işareti.
ŞİB göndermek yetmiyor: bildirimden önce yapılması gerekenler
Kiralık hesap rehberinin fintech’ler için en çok iş çıkaracak bölümü bu. Rehbere göre ŞİB, kiralık hesap tespit edildikten sonra uygulanacak tek tedbir değil; asıl amaç hesabın yasa dışı faaliyette kullanılmaya devam etmesini önlemek. Rehber bu beklentiyi Tedbirler Yönetmeliğinin 18 (özel dikkat gerektiren işlemler), 19 (müşterinin durumunun ve işlemlerinin izlenmesi), 20 (teknolojik riskler), 22 (işlemin reddi ve iş ilişkisinin sona erdirilmesi), 25 (riskli ülkeler) ve 26/A (sıkılaştırılmış tedbirler) inci maddelerine ve Uyum Programı Yönetmeliğinin risk yönetimi ile izleme ve kontrol hükümlerine (md. 11-15) dayandırıyor.
1. Önce şüpheyi anlayın. Müşterinin mesleği, gelir düzeyi ve faaliyeti işlem hacmiyle karşılaştırılmalı; fon kaynağı, işlemlerin amacı ve yoğun işlem yapılan karşı taraflarla ilişkisi araştırılmalı; gerektiğinde müşteriyle doğrudan iletişime geçilerek hesabı fiilen kimin kullandığı anlaşılmaya çalışılmalı.
2. ŞİB’i işlem dökümüne indirgemeyin. Müşteriden alınan açıklamalar, bunları destekleyen veya çürüten belgeler, yapılan incelemeler ve açıklamalar arasındaki tutarsızlıklar bildirimde açıkça yer almalı. Rehber, ŞİB gönderilmesine rağmen fon kaynağının araştırılmadığı ve müşteriyle iletişime geçilmediği durumları “daha önce tespit edilen önemli eksiklikler” arasında sayıyor.
3. Hesabın kullanılmasını sınırlayın. Öncelikli tedbir, hesabın üçüncü kişilerce uzaktan kullanılmasını sağlayan mobil ve internet kanallarının kapatılması veya sınırlandırılması. Somut olaya göre kart, POS ve sanal POS hizmetlerinin durdurulması, limitlerin düşürülmesi ve yeni ürün tahsis edilmemesi de gündeme geliyor.
4. Dijital kuruluşlarda kademeli tedbir uygulayın. Rehber, şubesi olmayan bankalar, ödeme ve e-para kuruluşları ile KVHS’lerde uzaktan erişimin tamamen kapatılmasının fiilen iş ilişkisini durduracağını kabul ediyor ve kademeli seçenekler sayıyor: para çıkışının sınırlandırılması, yeni alıcı tanımlamanın engellenmesi, transfer limitlerinin düşürülmesi, haricî cüzdan transferlerinin veya belirli ürünlerin durdurulması, ek kimlik doğrulama, işlemlerin manuel kontrole alınması ya da yalnızca müşteri varlıklarının iadesine imkân veren sınırlı bir erişim modeli.
5. Gerekirse ilişkiyi sonlandırın veya işlemi erteleyin. Risk bu tedbirlerle yönetilemiyorsa ya da hesabın fiilen üçüncü kişilerce kullanıldığı anlaşılıyorsa işlemin gerçekleştirilmemesi ve iş ilişkisinin sona erdirilmesi; şartları oluşmuşsa 5549 sayılı Kanunun 19/A maddesi kapsamında işlemin ertelenmesi değerlendirilmeli.
Rehber sorumluluk konusunda da net. Kiralık hesap olduğu anlaşılan bir hesabın hiçbir sınırlayıcı tedbir alınmadan açık tutulması “yalnızca ŞİB gönderilmiş olmasıyla açıklanamaz hâle gelebilir” ve risk yönetimi ile izleme yükümlülükleri bakımından ayrıca değerlendirilebilir. Uyum başarısızlıkları idari yaptırımın ötesinde, somut olayın niteliğine göre adli süreçlere de yol açabilir. Rehber, suç gelirlerinin bulunduğu bilinen kiralık hesap ağlarına rağmen işlemlerin bilerek ve isteyerek sürdürülmesinin TCK 282 kapsamında iştirak yönünden adli makamların değerlendirmesine konu olabileceğini belirtiyor; ancak yalnızca idari yükümlülüğe aykırılığın veya objektif risk göstergelerinin tek başına cezai sorumluluk doğurmayacağını da açıkça ekliyor.
Eşikler, uyum görevlisi ve seyahat kuralı dahil temel yükümlülük seti için MASAK Eşikleri 7 Ekim 2026’da İkiye Katlandı yazımıza bakabilirsiniz.
Sektöre göre kiralık hesap göstergeleri
Ödeme ve elektronik para kuruluşları
Rehber bu sektörü bankacılıktan sonra en kritik alan olarak görüyor. Kuruluşların kapalı sistemler olmadığını, FAST’a dahil kuruluşlarda e-para hesabına giren fonun kısa sürede bankacılık sistemine çıkabildiğini vurguluyor ve POS ile sanal POS’u ayrı bir risk alanı olarak ele alıyor: mali geçmişi olmayan üye işyerlerinin kısa sürede yüksek hacme ulaşması, yoğun iptal, iade ve itiraz oranları, faaliyeti bittiği hâlde POS’un çalışmaya devam etmesi. Göstergeler arasında şunlar var: profille açıklanamayan hacim; hesap açılışından kısa süre sonra çok sayıda kişiden fon alınıp hızla aktarılması; fonların belirli hesaplarda toplanıp FAST dahil hızlı kanallarla dağıtılması; aynı cihaz, IP, telefon veya e-postanın ilişkisiz hesaplarda kullanılması; ardışık veya benzer iletişim bilgileri; müşterinin kendi işlemlerinden haberdar olmaması; riskli hâle gelen hesabın yerini benzer örüntülü yeni hesapların alması.
Rehber ayrıca kuruluşların banka nezdindeki hesaplarına dikkat çekiyor: banka kaydında kuruluş adına görünen transfer, gerçekte kuruluşun bir müşterisinin işlemi olabilir. Bu nedenle müşteri bazında fon kaynağını, fonun yöneldiği hesabı ve nihai çıkış kanalını izleyebilmek temel önemde.
Kripto varlık hizmet sağlayıcıları
Rehber, 29 Sıra No’lu MASAK Genel Tebliğinin KVHS’lere getirdiği sıkılaştırılmış tedbirleri hatırlatıyor: kripto varlık çekimleri genel olarak alım, takas veya yatırma işleminden en az 48 saat, ilk çekimde en az 72 saat sonra yapılıyor; stablecoin çekimlerinde günlük 3.000, aylık 50.000 ABD doları karşılığı limit uygulanıyor. Rehberin yeni vurgusu, yalnızca bu süre ve limitlere uyulup uyulmadığına değil, bunların etrafından dolaşma davranışına bakılması: bekleme süresi biter bitmez sistematik çekim, işlemlerin farklı müşteri hesaplarına bölünmesi ve stablecoin limitinden kaçmak için başka kripto varlıkların kısa süreliğine “ara varlık” olarak kullanılıp başka platformda yeniden stablecoine çevrilmesi. Diğer göstergeler: çok sayıda farklı banka hesabından aynı KVHS hesabına fonlama, ilişkisiz müşterilerin aynı dış cüzdan kümesini kullanması, aynı cihaz veya IP üzerinden birden fazla hesabın yönetilmesi ve yasa dışı bahis veya dolandırıcılık ağlarından gelen fonların ortak cüzdanlarda birleşmesi.
Şirket kuruluşu ve devri: avukatlar ve noterler de kapsamda
Kiralık hesap rehberi paravan ve faaliyetsiz şirketleri de ele alıyor. Avukatlar için öne çıkan göstergeler; ekonomik veya sosyal açıdan kırılgan kişilerin kısa sürede birden fazla şirketin görünürdeki ortağı veya yöneticisi yapılması, ortakların şirketin faaliyeti ve sermayesi hakkında bilgi sahibi olmaması ve uzun süre faaliyetsiz kalan şirketlerin devrinin hemen ardından banka hesabı, ödeme hesabı veya sanal POS gibi ürünlerin hızla aktive edilmesi. Rehber, avukatların yükümlülüklerinin mevzuatta sayılan faaliyetlerle sınırlı olduğunu ve değerlendirmenin bu kapsam gözetilerek yapılması gerektiğini de belirtiyor. Fintech’ler açısından bunun karşılığı şu: kurumsal müşteri kabulünde yeni devralınmış, uzun süre işlem görmemiş şirketler ile ortak adres, vekil veya muhasebeci üzerinden birbirine bağlanan şirket kümeleri ayrı bir risk sinyali olarak ele alınmalı.
Fintech ve KVHS’ler için kontrol listesi
- Her iki rehberin göstergelerini senaryo kütüphanenize ekleyin ve hangi göstergenin hangi kuralla yakalandığını belgeleyin.
- Hawala şüphesindeki ŞİB’lerde asgari SK-29 kategorisinin seçilmesini iç prosedüre yazın.
- Cihaz, IP, telefon, e-posta, IBAN, cüzdan ve POS bağlantılarını müşteri dosyasından bağımsız olarak ilişkilendirebilen bir ağ görünümü kurun.
- Senaryo çalıştırma zamanlarını değişken hâle getirin; mümkünse gerçek zamana yakın izlemeye geçin.
- Bir kiralık hesap tespitinde bağlantılı hesapların otomatik olarak yeniden incelemeye alınmasını sağlayın.
- ŞİB öncesi müşteriyle iletişim, bilgi ve belge talebi ile bunların ŞİB’e yansıtılması için standart bir iş akışı oluşturun.
- Dijital kanal kısıtlamaları için kademeli bir tedbir matrisi hazırlayın (çıkış limiti, yeni alıcı engeli, haricî cüzdan durdurma, manuel onay, yalnızca iade modu) ve kimin hangi tedbiri onaylayacağını belirleyin.
- İş ilişkisini sona erdirme ve 19/A erteleme kararları için eskalasyon kriterleri yazın.
- KVHS’ler: 48/72 saat ve stablecoin limitlerinin dolanılmasına yönelik davranışları (bölme, ara varlık kullanımı) izleyen kurallar ekleyin.
- Kurumsal müşteri kabulünde faaliyetsiz şirket devirleri ve ortak kontrol unsurları için ek sorular tanımlayın.
- Ağ analitiği veya yapay zekâ aracı kullanıyorsanız, aracın karar vermediğini ve son değerlendirmeyi uzmanın yaptığını süreçte belgeleyin.
Lisans ve ürün tasarımıyla bağlantılı konular için fintech hukuku sayfamıza, kripto şirketleri için KVHS uyum sayfamıza göz atabilirsiniz.
Bu rehberler yeni bir yükümlülük getiriyor mu?
Hayır. Rehberler 5549 sayılı Kanun, Tedbirler Yönetmeliği ve Uyum Programı Yönetmeliğindeki mevcut yükümlülüklerin hawala ve kiralık hesap risklerinde nasıl uygulanacağını gösteriyor. Rehberler ayrıca MASAK’ın sektörel ŞİB rehberlerinin yerine geçmiyor; onları tamamlayan tipolojiler olarak okunmalı.
Kiralık hesap şüphesinde hesabı hemen kapatmak zorunlu mu?
Rehber otomatik bir kapatma öngörmüyor. Önce inceleme ve müşteriyle iletişim, ardından riske göre kademeli kısıtlama bekleniyor. Risk bu tedbirlerle yönetilemiyorsa veya hesabın fiilen üçüncü kişilerce kullanıldığı anlaşılıyorsa iş ilişkisinin sona erdirilmesi gündeme geliyor.
Self-hosted cüzdana transfer tek başına şüpheli mi?
Hayır. Hawala rehberi barındırılmayan cüzdanların tek başına şüphe göstergesi olmadığını açıkça söylüyor. Belirleyici olan; cüzdan geçmişi, ortak kullanılan adresler, müşterinin profili, bağlantılı kişi ve şirketler ile coğrafi ve yaptırım risklerinin birlikte değerlendirilmesi.
Kaynak. MASAK, Hawala ve Benzeri Alternatif Değer Transfer Sistemlerinin Tespiti ve Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberi (Eylül 2026); MASAK, Kiralık Hesaplarla Mücadele Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberi (Ekim 2026); 5549 sayılı Kanun, md. 19/A; Tedbirler Yönetmeliği, md. 18-20, 22, 25, 26/A ve 30; Uyum Programı Hakkında Yönetmelik, md. 11-15; 6493 sayılı Kanun, md. 12 ve 28; 29 Sıra No’lu MASAK Genel Tebliği; 7258 sayılı Kanun, md. 5/1-c; 5237 sayılı TCK, md. 282.
Bu yazı genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır ve hukuki tavsiye niteliği taşımaz; somut durum için hukuki destek alınmalıdır.
Yazar
Daha fazla Vircon İçgörüleri
MASAK Eşikleri 7 Ekim 2026'da İkiye Katlandı: Ödeme, E-Para ve Kripto Şirketleri İçin Yükümlülükler
8 Ekim 2026PSD3 ve PSR: AB Ödeme Reformu Türk Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşları İçin Ne Anlama Geliyor?
19 Ekim 2026Türk Kripto Şirketleri için MiCA: Geçiş Döneminden Sonra AB Müşterisi, Reverse Solicitation ve İki Lisans Gerçeği
18 Ekim 2026Koruma Hesaplarında Nemalandırma: TCMB'nin Mart 2026 Değişikliği ve Ödeme ile Elektronik Para Kuruluşları (m. 36/A)
17 Ekim 2026TCMB Biyometrik Uzaktan Kimlik Doğrulamayı Ödeme Hizmetleri Yönetmeliğine Yazdı: Ödeme ve E-Para Kuruluşları Neyi Değiştirmeli? (RG 4.9.2026)
16 Ekim 2026İngiltere Kripto Lisansı Başvuru Penceresi 28 Şubat 2027'de Kapanıyor: İngiliz Kullanıcısı Olan Türk Platformları Ne Yapmalı?
14 Ekim 2026İlgili Hizmet Alanlarımız
ICO'lar & Kripto Para Birimleri Blockchain
Kripto varlık regülasyonu, token arzı, exchange ve custody lisansı.
Hizmet sayfası →ABD Şirket Kuruluşları ve Flip-Up
Delaware C-Corp, flip-up, SAFE/convertible note, 83(b) seçimi.
Hizmet sayfası →Bilişim Hukuku
SaaS, yazılım lisansı, bulut hizmetleri ve BT sözleşmeleri.
Hizmet sayfası →