TLDR:
Kara Para Aklamayı Önleme (Anti-Money Laundering, AML) uyumu, finansal kuruluşların ve diğer düzenlenmiş işletmelerin kara para aklama ve ilgili finansal suçları tespit etmek, önlemek ve raporlamak için kullandığı programları, süreçleri ve yükümlülükleri kapsar. AML uyumu 11 Eylül’den bu yana kapsam ve uygulamada dramatik olarak genişledi ve yeni teknolojiler (kripto paralar, dijital varlıklar) ve küresel tehditler (yaptırımlardan kaçınma) ortaya çıktıkça gelişmeye devam ediyor.
Temel AML Program Öğeleri
Uyumlu bir AML programı tipik olarak şunları gerektirir: müşteri tanımlama ve KYC prosedürleri, tüzel kişiler için UBO tanımlaması dahil müşteri durum tespiti (CDD), şüpheli faaliyet için müşteri işlemlerinin süregelen izlenmesi, ilgili otoritelere şüpheli faaliyet raporu (SAR) başvuruları (ABD’de FinCEN, Türkiye’de MASAK, Birleşik Krallık’ta NCA), OFAC, AB, BM ve diğer yaptırım listelerine karşı yaptırım taraması, gerekli dönemler için kayıt tutma (tipik olarak 5+ yıl), AML görevlisi ataması, çalışan eğitimi, bağımsız denetim ve prosedürleri gerçek riske kalibre eden risk tabanlı yaklaşım.
AML’ye Tabi Sektörler
AML yükümlülükleri şunlara uygulanır: bankalar ve kredi kuruluşları (tarihsel olarak birincil düzenlenmiş nüfus), para hizmet işletmeleri (döviz, para transferi), ödeme kuruluşları ve elektronik para kuruluşları, menkul kıymet firmaları ve yatırım danışmanları, sigorta (hayat ve belirli diğerleri), gayrimenkul (birçok yargı yetkisinde, özellikle yüksek değerli işlemler için), hukuk ve muhasebe profesyonelleri (belirli hizmetler için) ve giderek artan biçimde kripto varlık hizmet sağlayıcıları (AB’de MiCA altında, Türkiye’de MASAK düzenlemesi altında, ABD’de FinCEN rehberi altında genişleyen).
Türk AML Çerçevesi
Türkiye’nin AML çerçevesi MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) tarafından yönetilen 5549 Sayılı Kanun (Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi) ve 6415 Sayılı Kanun (Terörizmin Finansmanının Önlenmesi) etrafında merkezlenir. Yükümlülükler finansal kuruluşlar, ödeme hizmetleri, döviz, gayrimenkul firmaları, kuyumcular, belirli hizmetler için avukatlar ve kripto varlık hizmet sağlayıcıları (2025 düzenlemesinden beri) dahil geniş bir “yükümlüler” kümesine uygulanır. MASAK raporlaması, tespit edildikten sonraki 10 iş günü içinde Şüpheli İşlem Bildirimini (ŞİB) içerir. FATF Türkiye’yi 2019-2021’de inceledi ve kapsamlı AML reformlarına ve 2024’te FATF’in “gri listesinden” çıkarılmasına yol açtı.